国家外汇管理局


国家外汇管理局关于跨国公司非贸易售付汇管理有关问题的通知

汇发[2004]62号
2004年6月29日


国家外汇管理局各省、自治区、直辖市分局、外汇管理部，深圳、大连、青岛、厦门、宁波市分局；各中资外汇指定银行：
　　为进一步改善我国利用外资环境，完善跨国公司非贸易售付汇管理，促进对外经济健康发展，国家外汇管理局于2003年在上海、北京、深圳3地进行了跨国公司非贸易售付汇管理改革的试点。在总结上述试点地区经验的基础上，现就全国对跨国公司非贸易售付汇管理的有关问题通知如下：　

　　一、本通知所称跨国公司，是指同时在境内外拥有关联公司、且由一家在中国境内的关联公司行使其全球或区域（含中国）投资管理职能的企业集团，包括中资控股企业集团（即中资跨国公司）和外资控股企业集团（即外资跨国公司）。　

　　二、本通知所称跨国公司的关联公司包括境内关联公司和境外关联公司，其中，境内关联公司包括：　
　　（一）外资跨国公司在境内设立的分公司；　
　　（二）外资跨国公司控股或参股（参股比例不低于25％，下同）的外商投资企业；　
　　（三）外资跨国公司境外总公司或境外关联公司在境内设立，并委托其管理的分公司；　
　　（四）外资跨国公司境外总公司或境外关联公司在境内控股或参股，并委托其管理的外商投资企业；　
　　（五）中资跨国公司在境内设立的分公司、控股或参股的公司。　
　　跨国公司境外关联公司包括：　
　　（一）外资跨国公司境外总公司；　
　　（二）外资跨国公司境外总公司在境外设立的分公司、控股或参股的公司；　
　　（三）中资跨国公司在境外设立的分公司、控股或参股的公司。　

　　三、符合本通知规定条件的跨国公司及其境内关联公司，如需办理本通知规定的非贸易项下的售付汇手续，应持以下材料向所在地国家外汇管理局分局、管理部（以下简称“外汇分局”）申请：　
　　（一）法定代表人签署的申请书；　
　　（二）商务主管部门批准公司设立的文件、营业执照以及外商投资企业外汇登记证正本及复印件；　
　　（三）其境外关联公司名单；　
　　（四）外汇局要求的其他材料。　
　　经所在地外汇分局审核，对于符合条件的，由所在地外汇分局出具核准文件。　

　　四、跨国公司及其境内关联公司办理本通知规定的非贸易项下的售付汇手续时，应持外汇局出具的核准文件以及本通知规定的相关证明材料向外汇指定银行申请，经真实性审核后，由外汇指定银行为其办理非贸易项下售付汇手续。　

　　五、中资跨国公司与其境外关联公司之间的代垫或分摊费用，只能由中资跨国公司的境内总公司向境外支付，中资跨国公司境内总公司以外的其他境内关联公司不得向其境外关联公司支付代垫或分摊费用。　

　　六、跨国公司或其境内关联公司支付跨国公司境外关联公司代垫的外籍、港澳台员工或拥有境外永久居留权的中华人民共和国国籍员工（以下统称“外籍员工”）的工资及福利津贴，可以持境外支付通知、外籍员工的护照等身份证明、雇佣证明（包括社会保障主管部门颁发的就业证明或外事主管部门颁发的专家证，以及雇佣合同等，下同）、人民币收入清单、税务凭证等证明材料，直接从其外汇账户中支付或者到外汇指定银行购汇后支付。　

　　七、跨国公司或其境内关联公司支付跨国公司境外关联公司代垫的外籍员工境外的商业保险费用，可以持境外支付通知、外籍员工的护照等身份证明、雇佣证明、境外保险单（或境外保险公司出具的注明外籍员工姓名的支付通知）、税务凭证等证明材料，直接从其外汇账户中支付或者到外汇指定银行购汇后支付。
　　跨国公司或其境内关联公司支付跨国公司境外关联公司代垫的外籍员工境外的社会保险费用，可以持境外支付通知、外籍员工的护照等身份证明、雇佣证明、有关社会保险的境外法律文件等证明材料，直接从其外汇账户中支付或者到外汇指定银行购汇后支付。　

　　八、跨国公司或其境内关联公司支付跨国公司境外关联公司代垫的本公司员工的海外差旅费、境外培训费等，可以持境外支付通知、雇佣证明、相关费用单据、员工赴境外差旅或参加培训的证明材料等，直接从其外汇账户中支付或者到外汇指定银行购汇后支付。　

　　九、跨国公司或其境内关联公司向跨国公司境外关联公司支付本公司分摊的研发费、采购费、营销费等管理费用，可以持分摊协议、境外支付通知，以及税务凭证等证明材料，直接从其外汇账户中支付或者到外汇指定银行购汇后支付。

　　十、跨国公司或其境内关联公司向境外支付应由本公司分摊的或跨国公司境外关联公司代垫的其它费用，可以持境外支付通知、相关费用正本单据，以及税务凭证等材料，直接从其外汇账户中支付或者到外汇指定银行购汇后支付。　

　　十一、跨国公司及其境内关联公司可以从网络下载相关合同或协议、支付通知等，加盖本公司印章后，凭以办理非贸易购付汇手续。　

　　十二、本通知第六、七条规定的“外籍员工的护照等身份证明”、“雇佣证明”，第八条规定的“雇佣证明”，如确因情况特殊无法提供，可由申请购付汇的跨国公司及其境内关联公司出具加盖本公司印章的员工清单替代，清单应包括外籍员工的姓名、国别、工资或福利待遇等要素。同时，跨国公司或其境内关联公司还应以书面形式保证所提供清单的真实性、聘用清单上所列外籍员工的合法性，并声明承担相关法律责任。　

　　十三、各外汇分局应及时将辖内经核准的跨国公司及其境内关联公司名单报国家外汇管理局备案。　

　　十四、经核准适用本通知办理非贸易项下购付汇业务的跨国公司及其境内关联公司，应对其与境外关联公司的关联关系的真实性负责。关联关系终止或变更时，应及时向所在地外汇分局报告，所在地外汇分局应及时将上述变更情况上报国家外汇管理局。　

　　十五、跨国公司及其境内关联公司违反本通知规定，以及有假造关联关系、迟报或瞒报终止或变更关联关系的行为，外汇分局有权取消其适用本通知办理非贸易项下的购付汇的资格，并比照有关外汇管理规定进行相应的处罚。　

　　十六、最近三年遵守外汇管理规定，无重大违反外汇管理行为发生，财务状况良好，经常项目外汇收支规模较大，在当地具有重要影响的单一外商投资企业（外商实际出资比例不低于25％），经所在地外汇分局核准，也可以比照本通知的规定办理非贸易项下的售付汇手续。　
　　各外汇分局应将核准的上述外商投资企业名单上报国家外汇管理局备案。　

　　十七、本通知明确规定的事项，不再适用《国家外汇管理局关于现行法规中没有明确规定的非贸易项目售付汇有关问题的通知》（汇发［2003］35号）中的有关规定。　

　　十八、本通知由国家外汇管理局负责解释。　

　　十九、本通知自2004年8月1日起施行。《国家外汇管理局关于跨国公司非贸易售付汇管理的通知（试行）》（汇发［2003］87号）同时废止。　
　　收到本通知后，各分局应尽快转发至辖内支局、外资银行；各中资外汇指定银行应尽快转发至所辖分支机构。执行中如遇问题，请及时向国家外汇管理局反馈。

江苏省淮安市人民政府


市政府关于印发淮安市行政听证程序规定的通知

淮政发[2006]91号


各县（区）人民政府，市各委、办、局，市各直属单位，部省属驻淮单位：

《淮安市行政听证程序规定》已经市政府五届四十九次常务会议审议通过，现印发给你们，请遵照执行。

二○○六年六月六日

淮安市行政听证程序规定

第一章 总则

第一条 为了保护公民、法人和其他组织的合法权益，推进依法行政，规范行政听证活动，根据有关法律、法规的规定，结合本市实际，制定本规定。

第二条 本规定所称行政听证，是指各级人民政府及其工作部门和法律、法规授权具有管理公共事务职能的组织（以下统称行政机关）在作出行政行为之前，公开听取、收集行政管理相对人以及其他公民、法人和组织对该行政行为意见的活动。行政听证包括：行政决策听证、制定行政规范性文件的听证、行政处罚听证、行政许可听证、行政复议听证以及其他行政事项听证。

第三条 在本市区域内行政机关举行行政听证，应当遵守本规定。法律、法规、规章另有规定的，从其规定。

第四条 行政听证应当遵循公开、公平、公正、高效便民的原则，广泛听取公民、法人和其他组织的意见，保证其陈述意见、质证和申辩的权利。除涉及国家秘密、商业秘密或者个人隐私的以外，行政听证应当公开举行。

第五条 根据法律、法规、规章规定可以以自己名义作出行政行为的行政机关、派出机关、内设机构、授权组织为行政听证机关。

县级以上人民政府及其工作部门的法制机构或者其他机构（以下统称听证机构），具体负责行政听证的组织工作。

第六条 县级以上人民政府法制机构应当对本级政府工作部门和下级政府的行政听证活动实施监督。

第二章 听证的一般规定

第七条 听证参加人包括听证事项经办机构的工作人员、听证代表、当事人及其代理人、利害关系人、证人、鉴定人、翻译人员等。

第八条 听证主持人是指由行政机关负责人从本机关内部的非本案调查人员中指定的具体组织听证工作的人员。听证主持人一般由本机关法制机构的人员或者专职法制人员担任。听证员是指行政机关根据案情需要，指定或聘请的协助听证主持工作的非本案调查人员担任。

法律、法规、规章对听证主持人、听证员和记录员另有规定的，从其规定。

第九条 听证主持人履行下列职责：

（一）指定记录员；

（二）听取听证参加人的陈述；

（三）就听证的事实、理由、证据等询问听证参加人；

（四）组织听证参加人进行辩论、质证；

（五）要求听证参加人提供或者补充证据；

（六）就听证中出现的有关程序问题作出决定；

（七）决定中止听证、延期听证或者终止听证；

（八）维持听证秩序，制止违反听证规则的行为；

（九）其他可以由听证主持人行使的职责。

第十条 听证参加人应当遵守听证规则，如实提供与听证有关的材料以及事实、理由和依据。

禁止扰乱听证秩序的任何行为。

第十一条 听证开始前，记录员应当查明听证参加人到场的情况，听证主持人应核对听证参加人的身份。

第十二条 听证应当制作听证笔录。听证笔录应当载明下列主要内容：

（一）听证事项及内容；

（二）听证主持人、听证员、记录员的姓名、单位、职务；

（三）听证参加人的姓名、单位及地址；

（四）听证举行的时间、地点和方式；

（五）听证参加人提出的意见或者建议以及事实、理由和依据；

（六）听证参加人陈述、辩论或者质证的内容；

（七）听证主持人认为应当记录的其他事项。听证笔录应当交有关听证参加人确认无误后签字或者盖章。

有关听证参加人拒绝签字或盖章的，听证主持人应当在听证笔录上注明情况。

第十三条 公开举行的行政听证，公民、法人或者其他组织可以申请参加旁听。

第三章 依职权听证的范围和程序

第十四条 依职权听证，是指行政机关在作出行政行为之前，依据法定职责，主动公开听取、收集公民、法人和其他组织对该行政行为意见的活动。

第十五条 拟作出的行政行为属于下列事项之一的，行政机关应当举行听证：

（一）行政决策涉及下列事项之一的，行政机关应当组织听证，但因情况紧急须即时决定的除外：

1 、编制城镇规划、土地利用总体规划等涉及社会面广、与人民群众利益密切相关的重大行政决策事项；

2 、属本市行政机关职责范围并依职权设定或调整与群众利益密切相关的各项公用事业的收费项目及标准；

3 、政府重大投资项目的决策事项；

4 、与公共安全直接相关及社会涉及面广、与人民群众利益密切相关的其他决策事项。

（二）对经济、社会发展有重大影响，对公民、法人和其他组织切身利益有重大影响，以及内容意见分歧较大或者所依据的事实情况比较复杂的规范性文件制定事项。

（三）法律、法规、规章规定实施行政许可应当听证的事项，或者行政机关认为需要听证的其他涉及公共利益的重大行政许可事项。

（四）法律、法规、规章规定应当举行听证的其他行政事项或者行政机关认为需要听证的其他行政事项。

第十六条 行政机关对本规定第十五条规定的事项举行听证的，应当提前公开听证的时间、地点、内容和申请参加听证须知。

第十七条 符合规定的公民、法人或者其他组织，均可申请参加听证。

申请听证人数众多的，可以推荐代表参加听证。听证机关应当按照受理申请的先后顺序和代表各种不同意见的陈述人人数比例相当的原则，合理确定参加听证的代表。

听证机关可以根据听证需要邀请有关专业人员、专家和学者参加听证。

第十八条 听证机关应当在举行听证的3 日前将听证材料送达听证代表。

第十九条 听证代表应当亲自参加听证，并有权对听证事项发表意见和质询，查阅听证笔录。

听证代表应当真实反映与该行政事项相关的意见或者建议，遵守听证纪律，保守国家秘密。

第二十条 依职权听证按照下列程序进行：

（一）听证主持人宣布听证开始，介绍听证员、记录员、听证代表，说明听证事项，宣布听证纪律，告知听证代表的权利和义务；

（二）听证经办机构的工作人员应该按照听证主持人的要求，对听证事项作出说明；

（三）听证参加人应当按照听证主持人宣布的发言顺序和发言时间，围绕听证事项陈述各自的观点与理由；

（四）听证主持人归纳分歧点，组织听证参加人围绕主要分歧点展开陈述、申辩和质证；

（五）听证主持人对听证情况进行简要总结；

（六）听证主持人宣布听证结束。

第二十一条 听证机关或者听证机构应当在听证会后7个工作日内对听证笔录及相关材料进行整理，研究听证意见或者建议，制作听证报告。听证报告应当载明以下主要内容：

（一）听证事项；

（二）听证的基本情况；

（三）听证参加人提出的主要意见或者建议，依据的事实和理由；

（四）听证争论的主要问题及分歧意见；

（五）听证享项的处理意见或者建议。

听证机关应将听证当事人提出意见和建议的处理意见及时反馈给当事人。

第二十二条 行政机关应当参照听证报告作出行政决策、审查规范性文件草案和制定规范性文件；将听证报告以及听证笔录中认定的事实、理由和证据，作为审理行政复议案件的依据之一。

第四章 依申请听证的范围和程序

第二十三条 依申请听证，是指行政机关在作出行政行为之前，依法告知行政管理相对人有要求听证的权利，并根据其申请，公开听取、收集行政管理相对人以及其他公民、法人和组织对该行政行为意见的活动。

第二十四条 拟作出的具体行政行为有下列情形之一的，行政机关在作出行政行为之前，应当书面告知当事人或者申请人、利害关系人有要求举行听证的权利：

（一）作出责令停产停业、吊销许可证或者执照等重大行政处罚决定的；

（二）对非经营活动中，公民的违法行为处以500元以上的罚款，法人或者其他组织的违法行为处以1000元以上的罚款；对经营活动中的违法行为处以20000元以上的罚款的；

（三）准予申请人行政许可将直接对相部权人的环境、资源利益产生重大影响，或者直接影响申请人与他人之间重大经济利益的行政许可事项的；

（四）两个以上申请人同时申请有数量限制的行政许可事项的；

（五）法律、法规、规章规定应当书面告知当事人或者申请人、利害关系人有要求举行听证的权利的其他行政事项。

前款第（二）项规定的罚款数额，实行垂直领导的有关行政主管部门和公安部门对较大数额罚款标准作出具体规定的及法律、法规对听证范围另有特别规定的，从其规定；前款第（四）项规定的两个以上申请人同时申请有数量限制的行政许可事项，通过招标、拍卖等公平竞争方式取得行政许可的除外。经当事人或者申请人、利害关系人申请，行政机关认为有听证必要的其他行政事项，也可以组织听证。

第二十五条 下列由市人民政府管辖的行政复议案件可以公开审理或听证：

（一）有关自然资源所有权或使用权的行政复议案件；

（二）有关行政许可和房屋权属登记的行政复议案件；

（三）主要证据存在较大争议的行政复议案件；

（四）在一定区域内影响较大的行政复议案件；

（五）其他适宜公开听证的行政复议案件。

第二十六条 信访事项有下列情形之一的，有权处理的行政机关可以举行听证：

（一）在行政机关对信访事项作出处理意见前，信访人要求举行听证的；

（二）信访人对行政机关作出的信访事项处理意见或复查意见不服，要求举行听证的；

（三）涉及人数多、群众反映强烈或者争议较大的信访事项，原承办机关或者上级人民政府信访工作机构、上级行政主管部门认为需要举行听证的；

（四）信访人对行政机关作出的处理意见或者复查意见不服，既未请求复查或者复核，又未提出听证申请，仍坚持信访，原承办机关的上级人民政府信访工作机构或者上级行政主管部门认为需要举行听证的；

（五）有权处理的行政机关认为需要举行听证的其他信访事项。已经通过诉讼、行政复议、仲裁解决的信访事项，不再举行听证。

第二十七条 当事人或者申请人、利害关系人不提出听证申请或者超过规定期限提出听证申请的，视为放弃听证。

第二十八条 当事人或者申请人、利害关系人对本规定第二十四条第一款规定的行政事项要求听证的，行政机关应当组织听证。

第二十九条 当事人或者申请人、利害关系人可以亲自参加听证，也可以委托1至2名代理人参加听证；委托他人代为听证的，应当向听证主持人提交由委托人签名或者盖章的授权委托书。

第三十条 听证机关应当制作《听证通知书》，并在举行听证的7日前，书面通知当事人或者申请人、利害关系人以及拟听证事项的经办机构。《听证通知书》应当载明下列事项：

（一）听证事项；

（二）听证的时间、地点、方式；

（三）听证机关或者听证机构的名称、地址；

（四）听证主持人、听证员和记录员的姓名、职务；

（五）当事人或者申请人、利害关系人的权利和义务；

（六）其他应当告知的事项。

第三十一条 当事人或者申请人、利害关系人在接到《听证通知书》后，应当按时参加听证；无正当理由不参加听证，或者未经听证主持人允许中途退场的，视为放弃听证。放弃听证的，应记入听证笔录。

听证事项的经办机构在接到《听证通知书》后，应当指派有关工作人员参加听证，不得拒绝听证。

第三十二条 当事人或者申请人、利害关系人，认为听证主持人、听证员和记录员与所听证的事项有直接利害关系，可能影响具体行政行为公正的，有权申请回避，并说明理由。听证主持人、听证员以及记录员，认为自已与所听证的事项有直接利害关系的，应当自行申请回避。

听证主持人是否回避由听证机关主要负责人决定；听证员以及记录员是否回避由听证主持人决定。

第三十三条 依申请听证按照下列程序进行：

（一）听证主持人宣布听证事项和听证纪律；

（二）听证主持人告知当事人或者申请人、利害关系人以及其他听证参加人听证的权利和义务，询问当事人或者申请人、利害关系人是否提出回避申请；

（三）听证经办机构的工作人员陈述意见以及相关的证据、理由；

（四）当事人或者申请人、利害关系人进行申辩和质证；

（五）听证主持人对听证参加人提出的意见及证据、理由进行询问；

（六）听证经办机构的工作人员、当事人或者申请人、利害关系人最后陈述；

（七）听证主持人宣布听证结束。

第三十四条 听证应当制作听证笔录。

听证结束后，听证主持人、听证员以及记录员应当制作听证意见书。

听证材料应归档形成卷宗备查，材料必须齐全，不得隐瞒、弄虚作假和涂改听证记录等。

第三十五条 有下列情形之一的，可以中止听证：

（一）听证参加人因不可杭拒的原因，无法继续参加听证的；

（二）听证主持人认为需要对有关证据重新鉴定、勘验调查或者需要通知新的证人到场作证的；

（三）其他需要中止听证的情形。

中止听证情形消除后，行政机关应当恢复听证，并书面通知有关听证参加人。

第三十六条 有下列情形之一的，可以延期举行听证：

（一）听证参加人因不可抗拒的原因，无法到场的；

（二）当事人或者申请人、利害关系人申请听证主持人回避的，且回避申请理由成立的，听证机关或者听证机构不能在听证开始前确定其他听证主持人的；

（三）听证参加人提出新的理由、事实和依据证据，听证主持人认为有待调查核实的；

（四）其他需要延期听证的情形。

听证延期的情形消除后，行政机关应当在10 日内恢复听证，并书面通知有关听证参加人。

第五章 罚则

第三十七条 行政机关违法实施行政听证的，有关法律、法规有法律责任规定的，依据其规定追究有关人员的责任。

第三十八条 行政机关以及听证人员有下列情形之一的，由其上级行政机关或者监察机关责令改正；情节严重的，对直接负责的主管人员和其他直接责任人员依法给予行政处分：

（一）依法应当举行听证而不举行听证的；

（二）未履行法定职责告知当事人听证权利的；

（三）擅自拒绝当事人以及其他听证参加人参加听证的；

（四）违反听证程序的；

（五）对当事人提出的合理意见或建议拒不采纳或敷衍了事，造成损失或社会不良影响的；

（六）法律、法规、规章规定的其他情形。

第三十九条 听证参加人扰乱听证秩序或者有其他妨碍听证正常、公正进行行为的，由听证主持人给予警告；情节严重的，责令其离开听证会场；违反治安管理规定的，由公安机关依法处罚。

第六章 附则

第四十条 行政机关组织听证不得向听证参加人收取或者变相收取任何费用。

县级以上人民政府及其法制工作部门和法律、法规授权具有管理公共事务职能的组织，应当设立相对固定的听证场所、配备所需的设备、提供必要的工作条件，有关行政机关应当给予保障。

第四十一条 本规定由市政府法制办负责解释。

第四十二条 本规定自印发之日起施行。